Tema 5. Productos bancarios de activo

1 > Análisis del riesgo en las operaciones de activo

Ponen fondos a disposición de sus clientes y, por tanto, asumen el riesgo de que estos,, no devuelvan estos fondos,Por ello, tratan de reducir ese riesgo analizándola solvencia de sus clientes de activo.La información que se requiere es la siguiente:

Persona física:

Identificación de la persona: datos personales y NIF. -Justificantes de ingresos: contrato de trabajo, declaraciones… -Justificantes de patrimonio: escrituras de propiedad Persona jurídica:

Datos identificativos: CIF escritura de constitución,- Generación de recursos: cuentas anuales, declaraciones tributarias. -Justificantes de patrimonio: escrituras de propiedad de Inmuebles, facturas de adquisición de otros bienes.Información obtenida de Registros públicos y privados:

Registros públicos:

Estos registros son de acceso público y las entidades acuden a los mismos para comprobar los bienes y datos de sus clientes. Según el tipo de información que se pretenda conseguir, Registro de la Propiedad (inmuebles). Registro de Bienes Muebles. Registro Mercantil (datos económicos y contables de las sociedades).

Registros de morosos:

Los más importantes son: –
Raí (Registro de Aceptaciones Impagadas)cuando no se paga una letra o un recibo de préstamo.-
ASNEF (Asociación Nacional de Entidades de Financiación)todo tipo de impagos,- EXPERIAN-BADEXCUG: registra impagos muy variados (financiros, ventas por Internet, etc.).Central de Riesgos del Banco de España (CIRBE)
: Tiene por objeto facilitar a las entidades financieras los datos necesarios para el análisis de riesgos. En CIRBE no se inscriben impagos sino situaciones de riesgo.

2 > La seguridad e las operaciones activas: las garantías

Garantías personales:

Se obligan a pagar por cuenta del cliente de activosi este no lo hace y que suman su patrimonio presente y futuro al de aquel para garantizar el buen fin de la operación.

Garantías reales

Si el deudor no cumple su obligación, la entidad de crédito puede recuperar el importe debido con la venta de esos bienes. Se distinguen las siguientes:

:• Hipoteca inmobiliaria:

Es el derecho que tiene el acreedor sobre el bien inmueble, que sujeta dicho bien al cumplimiento de una obligación.Registro de la Propiedad Inmobiliaria• Hipoteca mobiliaria: Recae sobre un bien mueble identificable (maquinaria industrial) y se inscribe en el Registro de Bienes Muebles.
 • Prenda: Recae sobre otros bienes como joyas., valores mobiliarios Se denomina prenda con desplazamiento si estos bienes quedan en poder de la entidad de créditoFormalización de las operaciones de activo: –

Garantías personales

Póliza intervenida por notario 

– Garantías reales

Escritura pública otorgada ante notario.
3> La financiación bancaria— Destinadas a financiar el funcionamiento diario de la empresa: cuenta de crédito, préstamos a corto plazo, descuento comercial, confirming. — Destinadas a financiar inversiones e inmovilizaciones: préstamos a largo plazo, leasing o arrendamiento financiero y renting. — Garantía a terceros: Avales bancarios.

4 > La póliza o cuenta de crédito:

El contrato contendrá las siguientes cláusulas: — Identificación de las partes.— Límite de disposición, — Tipos de interés— Comisiones— TAE.

Operativa de una cuenta de crédito:

Intereses:

Deudores,Excedidos y De demora Comisiones:
Apertura y estudio, No disponibilidad, Excedido, Cancelación y Varias Corretaje:
Importe que cobran los notarios por la intervención en la póliza de crédito.

Procedimiento de liquidación de una cuenta de crédito:

1. Ordenar todas las operaciones por la fecha valor2. Calcular los saldos: Acreedores, Deudores y Excedidos 3. Hallar los días en que un saldo ha permanecido inalterado.4. Calcular los números comerciales,5. Calcular los intereses brutos: 6. Calcular comisiones.

5> El descuento comercial bancario

Descuento comercial de efectos:

El contrato en virtud del cual una entidad financiera anticipa a su cliente el importe de un crédito no vencido que este tenga frente a un tercero, restando los correspondientes intereses gastos y comisiones y recibiendo la titularidad del créditoEl descuento comercial puede llevarse a cabo de dos formas: circunstancialmenteo creando una línea de descuento, admitiendotodos los efectos que, hasta un límite y dentro de las condiciones pactadas, le presente el cliente.

Fiscalidad del descuento comercial:

Descuento esporádico de efectos

Es el que se produce cuando una empresa, en caso de tener necesidad de liquidez en un momento determinado, negocia uno o varios efectos (remesa de efectos) con una entidad bancaria. VL= VE—comisiones—gastos = VN (1—d n)—comisiones—gastos Anticipo de créditos comerciales.

6> El préstamo bancario:

Se trata de un contrato bilateral, pues deben concurrir siempre dos partes:— Prestamista: es quien presta la cantidad de dinero y tiene derecho a la devolución— Prestatario: es quien recibe la suma de dinero y se obliga a su devoluciónAmortización de un préstamo:
Para amortizar el capital recibido más los intereses, el prestatario pagará uno o varios plazos, compuestos por una cuota de interés y otra de devolución del principal. Desde el punto de vista financiero,el valor actual de la cantidad entregada por el prestamista es igual al valor actual de las cuotas que pagará el prestatario.

7> Sistemas de amortización

: 

Préstamos con reembolso único (El principal se devuelve de una sola vez, al final de la operación.)

Préstamo simple:

el principal y los intereses se devuelven conjuntamente, en un solo pago, al finalizar el préstamo.

Sistema americano

el principal se devuelve en un solo pago, al final del préstamo, pero los intereses se abonan periódicamente, a lo largo de la vida del mismo.

Préstamos con reembolsos periódicos:

La devolución del principal se produce en varios pagos periódicos, junto con tos respectivos intereses.

Sistema francés:

los términos amortizativos son todos iguales, constituyendo una renta constante.

8> Sistemas de amortización a interés fijo:

Préstamo con reembolso único (se realiza un pago único al final)

Préstamo con cuotas amortizativas constantes

También denominado italiano, se caracteriza porque el prestatario amortiza la misma cantidad de principal del préstamo en cada periodo Sistema americano:
Un préstamo en el cual, en cada uno de los periodos, se paga exclusivamente el interés devengado en ese periodo, mientras que el principal se amortiza íntegramente al finalizar el préstamo.

Sistema francés:

El reembolso del principal y los intereses se produce mediante una renta constante. La contraprestación de prestatario es una renta con todos los términos amortizativos iguales en la que existen dos componentes: los intereses devengados en el periodo y la parte del capital prestado que se reembolsa en el periodo.

9> Amortización de préstamos con periodo de carencia:

El prestatario no paga la cuota amortizativa durante varios periodos al principio de la operación.

Préstamos con carencia parcial:

Aquellos préstamos en los que durante el periodo de diferimiento únicamente se van pagando los intereses correspondientes al capital prestado.

Préstamos con carencia total

Durante el periodo de carencia no se paga ninguna cuota ni de capital ni de intereses. Cuando finaliza este plazo, se comienza a pagar el término amortizativo según lo pactado con el prestamista. 

10> Amortización fraccionada de los préstamos:

Tipos oficiales de referencia:

El tipo oficial de referencia es el euribor a un año.Es el tipo medio de interés al que los 44 principales bancos que operan en Europa se prestan dinero en el mercado interbancario del euro. Actualmente se ha aprobado tipo, el Interest rate swap (IRS) a cinco añospara los préstamos hipotecarios.Se pretende que sustituya al euribor ya que es más estable y provoca menores variaciones en las revisiones.

11> Amortización de préstamos a interés variable

Está integrado por dos elementos: — Tipo de referencia: es un tipo de interés que sirve como base para calcular el tipo aplicable. — Diferencial: es un margen fijo que se suma al tipo de referencia par calcular el interés total. Según lo que hayan acordado en el contrato prestamista y prestatario. Caben estas posibilidades:— Calcular de nuevo los términos amortizativos (aplicando nuevo tipo interés)
— Calcular una nueva duración del contrato (si sube el tipo de interés, el plazo de amortización será mayor y, si baja, menor)

12> Amortización anticipada de los préstamos

13> Garantías en los préstamos

Suelen exigir garantías adicionales, que pueden ser:

-Personales:

consisten en la designación de una persona que avala con su patrimonio al prestatario –

Reales

Hipotecaria( por escritura pública ante notario)-pignoraticia (bienes muebles del prestatario)

14> La TAE y el coste para el prestatario

15> Cesión financiera del uso de bienes:

Se define como:El contrato cuyo objeto es la cesión del uso de bienes muebles o inmuebles, adquiridos con esa finalidad, por una entidad financiera (arrendador), según las especificaciones del futuro usuario (arrendatario), a cambio de una contraprestación consistente y la concesión al final de la operación, de una opción de compra al usuario. No se suele ofrecer la posibilidad de cancelación anticipada. Las opciones que se pueden presentar son: — Ejercicio de la opción de compra. . — Devolución del bien. — Renovación de la operación sobre el mismo bien. Suponiendo que la opción de compra es igual a una cuota, esta se obtendrá de:.

Leasing operativo: El fabricante de un bien se lo entrega al usuario para que lo utilice por un periodo de tiempo a cambio del pago de una cuota.

Pagos y gastos en el arrendamiento financiero

Costes de concesión- Cuota:- Gastos de conservación: – Ejercicio de la opción de compra16> Renting

El renting es el contrato que tiene por objeto la cesión de uso de bienes mediante el pago de una cuota de utilización que incluye los gastos de conservación de los mismos. No se requiere que el arrendador sea una entidad de crédito, no incluye una opción de compra y se le añade el IVA.

17> El aval bancario:

El compromiso de una entidad financierade responder de las obligaciones económicas contraídas por una personafrente a un tercero si el avalado no lo hace. El aval tiene tres tipos de comisiones.
Las dos primeras son de las denominadas de arranque, la comisión de estudio y la de apertura, que se cobran una sola vez sobre el nominal del aval. La otra es la de riesgo, que nos aplican trimestralmente. Tener en cuenta el derivado de la intervención del notario,será un 0,3%