Riesgos de Impago en Comercio Internacional

Tipos de Remesas y sus Riesgos

Remesa simple: El importador puede negarse a pagar por cualquier razón.

Remesa documentaria: El importador puede retirar la documentación y la mercancía, y luego negarse al pago.

Consecuencias de los Impagos:

• Gastos bancarios de devolución
• Costes directos de gestión
• Gastos indirectos adicionales (coste de oportunidad)

Medidas de Prevención de Impagos

Antes de Aceptar la Venta:

• Solvencia del cliente: Comprobar antecedentes comerciales y financieros.
• Fortaleza del contrato: Cláusulas bien definidas.
• Definición de Incoterms: Su indefinición puede provocar controversias e impagos.
• Garantías y avales: Herramienta básica e imprescindible.
• Medios de pago: Ofrecen distintos grados de seguridad.

El Protesto y la Declaración Equivalente:

La declaración sustitutiva es una anotación en el documento financiero que indica la devolución por falta de fondos. Equivale al protesto notarial en casos donde no es obligatorio, ofreciendo mayor facilidad y menos costes.

Gestión de Impagos en la Unión Europea

El Reglamento 44/2001 del Consejo de la Unión Europea establece medidas para la competencia judicial en asuntos mercantiles.

• Art. 5: Permite demandar a personas domiciliadas en un Estado miembro desde otro.
• Art. 38: Regula la ejecución de la sentencia.

En caso de impago dentro de la UE, es posible demandar judicialmente al moroso y solicitar la ejecución de la sentencia.

Gestión de Impagos Fuera de la UE

Se recomienda utilizar un crédito documentario con modalidad stand/by debido a los altos costes de reclamación. Con países con intercambio comercial activo, existen delegaciones de bufetes para la negociación extrajudicial o acciones judiciales.

Protesto de Efectos Impagados

Acta notarial que acredita que un documento financiero no ha sido pagado ni aceptado, siendo la prueba de impago necesaria para acciones legales.

Documentos Comerciales

Factura Proforma

Documento administrativo utilizado como oferta comercial por el exportador y referencia presupuestaria para el importador.

Factura Comercial

Documento básico que detalla las características de las mercancías y servicios prestados. Incluye cantidad, peso, medidas, embalaje, precio, forma de envío, plazo de entrega, información de transporte, datos de pago y observaciones. Demuestra la existencia de la operación.

Packing List

Documento del exportador que detalla las mercancías embarcadas, especificando embalaje, cantidades, calidad, marcas, series, partes, accesorios y pesos.

Documentos de Transporte

CMR y Cuaderno TIR (Transporte por Carretera)

El CMR regula las obligaciones y responsabilidades en el transporte internacional por carretera. Incluye instrucciones sobre la mercancía.

Carta de Porte CIM y Cuaderno TIF (Transporte por Ferrocarril)

Regulan las condiciones y responsabilidades en el transporte por ferrocarril, sujetas al convenio CIM.

Bill of Lading (Transporte Marítimo)

Documento legal del transportista al remitente que detalla el tipo, cantidad y destino de las mercancías. Sirve como recibo de envío.

AWB (Transporte Aéreo)

Documento que acompaña a los bienes enviados por mensajería aérea internacional, proporcionando información detallada del envío y permitiendo su seguimiento.

FBL (Transporte Multimodal)

Documento que cubre dos o más modos de transporte. Sirve como contrato de transporte y recibo de la mercancía.

Documentos de Seguro

Seguro de Transporte

Cubre daños y pérdidas materiales imprevistas durante el transporte terrestre, aéreo o marítimo, según los riesgos contratados.

Tipos de Pólizas:

• Póliza abierta: Cubre una cantidad fija para varios viajes en un periodo de tiempo.
• Póliza flotante: Garantía “abierta” con posibilidad de aumentos o reducciones del capital cubierto.
• Póliza de viaje: Válida para un solo viaje, desde la salida hasta la descarga. Adecuada para maquinaria y bienes de equipo.
• Pólizas forfait: Coste fijo para todos los transportes durante un tiempo concreto, con cobertura hasta el límite del valor.

Documentos Aduaneros

DUA de Exportación

Documento administrativo básico para trámites aduaneros y obligaciones fiscales del exportador.

DUA de Importación

Contiene la información necesaria para trámites aduaneros y obligaciones del importador.